每日經濟新聞 2024-01-04 22:36:34
每經記者｜吳澤鵬 每經編輯｜楊夏
1月4日晚間，ST鼎龍（原簡稱鼎龍文化，SZ002502，股價2.5元，市值23億元）發布公告，稱公司近日收到中國證監會廣東監管局（以下簡稱廣東證監局）下發的關于對ST鼎龍、公司董事長龍學勤、董事會秘書王小平、時任財務總監劉文康等人士采取出具警示函措施的決定。
根據公告，ST鼎龍存在的違規事項發生在2021年1月至9月期間，其子公司云南中鈦科技有限公司（以下簡稱中鈦科技）以預付采購款及股權款名義，經過多層中間賬戶過渡后，將合計6930萬元資金轉給公司實控人及其關聯方使用。
《每日經濟新聞》記者注意到，截至2021年12月，ST鼎龍的實控人及關聯方已歸還上述全部非經營性資金占用款并支付了資金占用費。根據廣東證監局出具的決定書，上述關聯方非經營性資金往來未按規定履行相應的審議程序和信息披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》等相關規定。
廣東證監局下發的警示函指出，ST鼎龍的董事長龍學勤、董事會秘書王小平、時任財務總監劉文康、時任中鈦科技董事長兼鼎龍文化董事方樹坡對公司相關違規行為負有主要責任，因此決定對鼎龍文化、龍學勤、王小平、劉文康、方樹坡采取警示函的行政監管措施。
實際上，近大半年以來，ST鼎龍已是第二次收到廣東證監局出具的警示函。上一次發生在去年7月，當時ST鼎龍公告稱，由于子公司2021年度存貨金額及2022年上半年銷售收入金額等信息不準確，最終導致上市公司2021年年度報告、2022年前三季度的各季度報告中涉及的相關財務信息不準確，違反了信披管理辦法規定。不過與此次實控人及多名高管收函有所不同，當時只有上市公司收到警示函。
去年8月，ST鼎龍發布整改報告，披露前述存貨金額等信息不準確的子公司便是中鈦科技，ST鼎龍提出的整改措施包括加強對子公司各業務環節的監督審計，針對子公司的采購、生產、庫存、銷售、財務核算等環節加強日常監督管理等。
記者進一步查詢到，對于該子公司2021年存在的預付款激增問題，深交所在對ST鼎龍2021年年報問詢時也提出了疑問，在回復函中，ST鼎龍披露，中鈦科技當年預付了兩筆股權收購款，金額分別是5134.17萬元、3223.67萬元，同時還存在2000萬元預付采購鈦礦、1500萬元預付尾礦庫合作款。
封面圖片來源：視覺中國-VCG41184878150
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