銀保監(jiān)會：理財公司應(yīng)對每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策，強(qiáng)化與母行風(fēng)險隔離

每經(jīng)記者｜袁園    每經(jīng)編輯｜廖丹    

8月25日，銀保監(jiān)會發(fā)布消息稱，為推動理財公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，按照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)原則切實(shí)履行受托管理職責(zé)，銀保監(jiān)會制定《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》（以下簡稱《辦法》），并自公布之日起施行。

銀保監(jiān)會表示，將做好《辦法》實(shí)施工作，持續(xù)督促理財公司強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)，提高經(jīng)營管理質(zhì)效，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，促進(jìn)理財業(yè)務(wù)規(guī)范健康和可持續(xù)發(fā)展。

6月末理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元

2018年12月《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》（以下簡稱“理財公司辦法”）發(fā)布實(shí)施以來，共有30家理財公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財公司作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。

有關(guān)制定《辦法》的背景，銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人提到三個方面的內(nèi)容：

首先，資管新規(guī)等法規(guī)均提出加強(qiáng)內(nèi)部控制的原則性要求。制定《辦法》是對《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“資管新規(guī)”）、《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“理財新規(guī)”）、《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》（以下簡稱“理財公司辦法”）等相關(guān)監(jiān)管制度的細(xì)化和補(bǔ)充，有利于推動理財公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。

其次，充分發(fā)揮理財公司內(nèi)控防線作用。理財公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運(yùn)行提供堅實(shí)保障。

第三，持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險隔離。理財公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風(fēng)險隔離墻，提高自身獨(dú)立經(jīng)營能力。

“《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責(zé)和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。”銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實(shí)施《辦法》，有利于促進(jìn)同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強(qiáng)理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。

《辦法》設(shè)置六個月過渡期

《辦法》共六章46條，分別為總則、內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。

《辦法》要求理財公司對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評估。

具體來看，加強(qiáng)產(chǎn)品設(shè)計和存續(xù)期管理。要求理財產(chǎn)品發(fā)行前嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)變化情況，開展壓力測試并及時采取有效措施。

其次，強(qiáng)化理財業(yè)務(wù)賬戶管理。要求完整準(zhǔn)確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財賬戶，理財資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程通過銀行賬戶及銀行清算結(jié)算渠道辦理，理財產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)交換通過銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺等銀保監(jiān)會認(rèn)可平臺進(jìn)行。每只理財產(chǎn)品分別設(shè)置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實(shí)“三單管理”。

第三，完善投資和交易制度流程。要求合理劃分投資決策權(quán)限，建立投資決策授權(quán)持續(xù)評價和反饋機(jī)制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識別和控制相關(guān)風(fēng)險。

第四，實(shí)行重要崗位關(guān)鍵人員全方位管理。實(shí)施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強(qiáng)調(diào)開展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一管理的通訊工具并進(jìn)行監(jiān)測留痕。

最后，強(qiáng)化與母行風(fēng)險隔離。要求理財公司對每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。

銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》與資管新規(guī)、理財新規(guī)、理財公司辦法等制度規(guī)則，共同構(gòu)成理財公司內(nèi)控管理的根本遵循。《辦法》過渡期為施行之日起六個月。不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過渡期內(nèi)完成整改。理財公司應(yīng)當(dāng)在過渡期結(jié)束前逐項(xiàng)對照《辦法》要求向銀保監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管部門提交內(nèi)控自評報告，確保將《辦法》各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)化為自身制度和操作實(shí)踐。

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