前三季度貸款核銷增幅超三成 銀行“加足馬力”出清不良資產

每經記者｜宋戈    每經實習記者｜李玉雯    每經實習編輯｜廖丹    

圖片來源：攝圖網

日前，人民銀行公布了2018年9月末社會融資規模存量統計數據報告。數據顯示，今年1月至9月，貸款核銷規模合計6455億元，同比增幅超過三成，這是我國銀行業加速出清不良資產的一個縮影。

事實上，除了貸款核銷之外，今年以來銀行業在不良資產的處置上也是動作頻頻，包括在各大金融資產交易所掛牌轉讓不良資產債權包、與資產管理公司達成債權轉讓協議等。種種跡象表明，在當前銀行業不良貸款逐漸暴露的背景下，不良資產的處置已經日益成為銀行的重點工作之一。

北京中會仁會計師事務所主任丁會仁在接受《每日經濟新聞》記者采訪時表示，銀行在季末加速出清不良貸款，主要是因為今年以來實體經濟中產能過剩等行業的還款能力下降，而核銷則是大型銀行和股份制銀行加速處置不良資產的風控器，監管部門也鼓勵銀行進行核銷，剝離不良資產，減輕壓力，輕裝前行。

貸款核銷規模同比增長超三成

銀保監會數據顯示，2018年二季度，我國商業銀行不良貸款余額為19571億元，較一季度末增加1829億元。實際上，今年以來，我國商業銀行整體不良貸款率有所提升。今年一季度末，我國商業銀行不良貸款率為1.75%，較2017年末上升0.01個百分點。而在第二季度結束，這一指標進一步上升至1.86%，而這其中農商行的不良率增勢最為明顯。二季度末，我國農商行不良貸款率高達4.29%，較一季度末上升1.03個百分點。

不良資產日益暴露的情形下，我國商業銀行對不良資產的處置也在進一步發力，貸款核銷便是其中重要的處置手段之一。

2018年7月起，人民銀行完善社會融資規模統計方法，將“存款類金融機構資產支持證券”和“貸款核銷”納入社會融資規模統計，在“其他融資”項下反映。最新統計數據顯示，2018年1月至9月，貸款核銷規模合計6455億元，而去年同期這一數值為4775億元，今年同比增幅達35%。

在丁會仁看來，貸款核銷本質上還是不良貸款，只是把這筆不良貸款作為損失抵減利潤，使銀行從帳面上清理掉不良貸款，減少壓力，降低不良率水平。這是貸款核銷規模增長的主要原因。

他提到：“當前監管部門也鼓勵銀行進行核銷，剝離不良資產，減輕壓力，輕裝前行”

丁會仁同時表示，從當前經濟形勢和銀行財務數據來分析，核銷是大型銀行和股份制銀行加速處置不良資產的風控器，經過多方面努力還收不到的貸款，趕緊甩包袱，否則放在報表上不僅礙眼而且鬧心；從財務數據而言，核銷只是讓財務報表更好看些，其法理上的債權仍然存在，未來甚至有可能再收回這筆不良貸款。

銀行多渠道加速出清不良貸款

銀行處置不良貸款的方式很多，如聘請第三方催收、找法律顧問司法訴訟、債務重組、核銷不良貸款、資產證券化等，一般俗稱“三打”方式，即打包、打折，打官司。

事實上，除了不良貸款核銷，今年以來銀行在不良資產的處置上也是動作頻頻。

例如，海峽金融資產交易中心于10月19日披露一則不良資產轉讓公告，華夏銀行福州分行擬對漳州市國立金屬制品有限公司不良債權資產進行公開轉讓，債權總額為1083.71萬元，掛牌價格為1000萬元，首個公告期限截止10月30日。

農業銀行廈門市分行于7月16日在北京金融資產交易所掛牌轉讓其持有的廈門龍泉鈦金屬制品有限公司債權，債權總額為600萬元，掛牌價為289萬元，僅占債權總額的48%。

除了在各大金融資產交易所掛牌轉讓不良債權，與資管公司達成項目合作關系的也不在少數。例如，10月22日，安徽達美集團下屬子公司合肥申夏資產管理有限公司與中國民生銀行合肥分行簽署《債權轉讓協議》，雙方就不良債權、轉讓價格、還款方式以及違約責任等達成一致。民生銀行合肥分行將其債權及相應利息、罰息等全部權益依法轉讓給受讓方，申夏資產成為債權人。

對于銀行在不良資產處置頻繁方面，丁會仁告訴《每日經濟新聞》記者，銀行在季末加速出清不良貸款，主要是因為今年以來實體經濟中產能過剩等行業的還款能力下降。在金融嚴監管、去杠桿的情況下，銀行過去累積的不良貸款逐漸浮出水面。當前外部環境復雜，一旦風險累積到一定程度后暴露，一般商業銀行都將承受極大的壓力，所以減少不良貸款成為當前銀行化解風險的重要工作。