*ST墨龍張氏父子違規(guī)套現(xiàn)3.6億 涉嫌多項欺詐股票反漲停

加強對市場的整頓，證監(jiān)會開出專項執(zhí)法行動首批雷霆處罰令。*ST墨龍、雅百特(9.900, -0.55, -5.26%)因信披違規(guī)成為證監(jiān)會今年該項行動第一批案件中首批收到處罰告知書的公司。

因虛增凈利潤、公司創(chuàng)始人和實際控制人張恩榮及其子張云三“精準踩點”減持等違法行為，*ST墨龍累計處罰金額超億元。

值得注意的是，*ST墨龍案件從立案調(diào)查到處罰結果出爐，用了三個多月的時間，監(jiān)管部門對該案的反應也可謂果斷、迅速。同時，因為涉案情節(jié)較為嚴重，*ST墨龍（曾用名山東墨龍）更是被監(jiān)管層人士直指，公司及相關人員涉嫌違法行為涉案金額巨大、手段惡劣。

而這一年，被稱為山東最年長富豪的張恩榮，已有77歲。在*ST墨龍業(yè)績巨變被曝光的前夕，公司內(nèi)部剛剛進行了一輪掌門人臨時“變更”。此后，*ST墨龍突發(fā)一連串問題，業(yè)績變臉、大股東違規(guī)減持、被立案調(diào)查、延期披露年報，*ST墨龍在危機漩渦中越陷越深。

對于大規(guī)模減持的原因，*ST墨龍一位高管稱：“董事長對交易規(guī)則不熟悉。”業(yè)內(nèi)律師在接受《證券日報》記者采訪時表示：“在*ST墨龍股票案件中，同時存在兩個虛假陳述和一個內(nèi)幕交易，涉嫌虛假陳述等多種證券欺詐，其將面臨投資者索賠。”

被指涉嫌手段惡劣 張氏父子“操縱案”浮出水面

已有77歲的*ST墨龍的創(chuàng)始人和實際控制人張恩榮及其子張云三，再次因違規(guī)減持被推向了風口浪尖。

今年2月份，*ST墨龍發(fā)布公告披露，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對*ST墨龍實際控制人張恩榮及其兒子張云三立案調(diào)查。據(jù)相關人士透露，公司董事長張恩榮第一時間前往濟南，接受了中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局的問詢。

日前，證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍表示，證監(jiān)會對*ST墨龍等涉嫌違反證券法律法規(guī)案調(diào)查審理完畢，已進入知聽證程序。

證監(jiān)會查明，*ST墨龍自2015年以來，為了粉飾季度報告、半年報財務數(shù)據(jù)，通過虛增售價，少結轉成本等手法，虛增凈利潤，將2015年、2016年的一季報、半年報、三季報凈利潤由虧損披露為盈利。*ST墨龍2016年三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損屬于《證券法》規(guī)定的內(nèi)幕信息。

值得注意的是，此次*ST墨龍涉案人員公司董事長、實際控制人張恩榮及總經(jīng)理張云三為父子關系。父子二人在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)減持*ST墨龍（當時山東墨龍），減持金額分別為27750萬元和8227.5萬元，避損金額分別為2032.41萬元和1792.94萬元。張恩榮、張云三父子作為一致行動人，所持*ST墨龍已發(fā)行的股份比例累計減少5%時未進行報告和公告。

張曉軍強調(diào)，上述涉嫌違法行為涉案金額巨大、手段惡劣，違法情節(jié)嚴重。下一步，證監(jiān)會將在充分聽取當事人的陳述申辯意見后，以事實為依據(jù)、以法律為準繩，對相關當事人依法進行處罰。發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，堅決移送公安機關。中介機構負有責任的，一經(jīng)查實，決不姑息。

兩次“精準減持”套現(xiàn) 減持理由難以服眾

此次，*ST墨龍引起資本市場關注，主要源于公司業(yè)績變臉和公司董事長及高管的違規(guī)減持。去年10月26日，公司發(fā)布的三季報預計2016年凈利潤同比扭虧為盈，凈利潤金額為600萬—1200萬元。

然而時隔幾個月后，公司對去年全年凈利潤的再披露就已是巨虧。今年2月3日，*ST墨龍發(fā)布2016年業(yè)績修正預告，當期實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-6.3億至-4.8億元。

在預盈公告發(fā)布后以及業(yè)績“變臉”公告發(fā)布前，張恩榮、張云三父子進行了大規(guī)模減持，則踩點極為精準。數(shù)據(jù)顯示，張氏父子分兩批進行減持，合計套現(xiàn)3.6億元。

去年11月23日，張云三通過大宗交易減持750萬股，減持均價10.97元，套現(xiàn)逾8000萬元。今年1月13日，張恩榮再以大宗交易方式減持公司無限售條件的流通股3000萬股，占總股本的3.76%，減持均價為9.25元，套現(xiàn)近2.8億元。

“去年底張云三因病退出幕后，今年張榮恩才正式接管公司具體業(yè)務，對證券規(guī)則并不熟悉。”一位公司高管透露。張恩榮在道歉信中也將其違規(guī)減持行為歸結于：“我的片面理解。”

4個月股價下跌五成 或面臨投資者索賠

自*ST墨龍對業(yè)績預告進行修正后，公司股價就一路下跌。1月26日，*ST墨龍收盤價是9.34元。在春節(jié)假期休市之后開盤的第一天，也就是2月3日，受業(yè)績變臉影響，公司股票當天下跌8.89%。在公司接連被立案調(diào)查、“戴帽”等負面消息影響下，股價持續(xù)下跌，5月12日盤中創(chuàng)下歷史低點4.33元/股，自1月26日至今，公司股價跌去一半之多，跌幅達54%。

北京市盈科律師事務所律師臧小麗認為：“*ST墨龍的違規(guī)行為，給投資者帶來了巨大的損失，有意索賠的投資者正在增多。”

許峰表示：“在*ST墨龍案件中，同時存在兩個虛假陳述和一個內(nèi)幕交易，后續(xù)*ST墨龍以及張恩榮父子將面臨投資者的索賠。我們了解到，在山東及張恩榮父子被調(diào)查前后，股價下跌非常厲害，投資者損失慘重。”

據(jù)了解，在2016年3月31日到2017年3月22日之間買入*ST墨龍股票，并且在2017年3月22日后賣出或繼續(xù)持有*ST墨龍股票、符合虛假陳述索賠條件的投資者，可發(fā)起此次索賠。

而在2016年10月1日到2017年4月3日之間買入*ST墨龍股票，并且在2017年2月3日后賣出或繼續(xù)持有*ST墨龍股票、符合內(nèi)幕交易違規(guī)的索賠條件的投資者，也可以發(fā)起索賠。