上交所對(duì)科達(dá)制造及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)

每經(jīng)AI快訊，2025年10月31日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)科達(dá)制造（SH 600499，收盤價(jià)：13.11元）及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

當(dāng)事人：

科達(dá)制造股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：科達(dá)制造，A股證券代碼：600499；

邊程，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)；

楊學(xué)先，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

吳木海，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

曾飛，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

李擎，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

李躍進(jìn)，科達(dá)制造股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，科達(dá)制造股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱科達(dá)制造或公司）在信息披露、規(guī)范運(yùn)作等方面存在以下違規(guī)行為：

（一）賬外收付資金、核算收入費(fèi)用

科達(dá)制造近年來存在通過公司員工及員工家屬的個(gè)人銀行賬戶在賬外收付公司資金、核算收入費(fèi)用的情況，導(dǎo)致相關(guān)期間多計(jì)或少計(jì)公司利潤(rùn)總額，其中2022年、2023年、2024年、2025年上半年的影響金額分別占公司披露的當(dāng)期利潤(rùn)總額的0.12%、0.81%、1.09%、0.29%。

（二）違規(guī)發(fā)放董監(jiān)高薪酬

科達(dá)制造近年來通過公司賬外個(gè)人銀行賬戶向部分董監(jiān)高發(fā)放賬外薪酬，相關(guān)薪酬方案未經(jīng)公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)研究審查與考核，未提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議，公司未按規(guī)定如實(shí)對(duì)外披露董監(jiān)高薪酬。截至2025年9月末，前述違規(guī)發(fā)放董監(jiān)高薪酬及利息已退回公司。（三）關(guān)聯(lián)方通過供應(yīng)商短期占用公司資金2017年9月至2018年9月，科達(dá)制造董事長(zhǎng)邊程通過公司特定供應(yīng)商先后三次以預(yù)付款名義占用公司資金，2017年末、2018年占用發(fā)生額分別占公司當(dāng)年期末凈資產(chǎn)的0.71%、1.20%，期末無占用余額，本息已歸還；公司未披露相關(guān)資金占用事項(xiàng)。

（四）違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助

2021年8月至2024年6月，科達(dá)制造董事長(zhǎng)邊程、時(shí)任董事及總經(jīng)理張仲華分別從公司賬外個(gè)人銀行賬戶累計(jì)借款835.5萬元、720萬元，本息均已歸還。公司違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助，且未披露相關(guān)事項(xiàng)。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司多期定期報(bào)告披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確，未按規(guī)定審議并披露董監(jiān)高薪酬，未披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助且未披露。上述行為違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》第一條，《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》第五條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》）第1.4條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》）第1.4條、第2.1.1條、第4.1.3條、第6.3.10條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2025年4月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2025年4月修訂）》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條、第2.1.7條、第4.1.3條等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，科達(dá)制造時(shí)任董事長(zhǎng)邊程，時(shí)任總經(jīng)理?xiàng)顚W(xué)先、吳木海，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)曾飛、李擎，時(shí)任董秘李躍進(jìn)，未能履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，在任期內(nèi)對(duì)公司上述相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條，《股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條，《股票上市規(guī)則（2025年4月修訂）》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

（二）申辯理由

對(duì)于上述紀(jì)律處分事項(xiàng)，在規(guī)定期限內(nèi)，公司及時(shí)任董事長(zhǎng)邊程提出異議，其他責(zé)任主體均回復(fù)無異議。主要異議理由為：一是賬外賬戶已基本完成注銷，賬外賬戶內(nèi)資金已基本全部歸還至公司，部分無法贖回歸還資金已由邊程以個(gè)人資金支付，并承諾后續(xù)將持續(xù)整改；二是違規(guī)發(fā)放的董監(jiān)高薪酬及利息、關(guān)聯(lián)方占用資金及利息、違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供的財(cái)務(wù)資助本息，均已歸還公司。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為：

公司多期定期報(bào)告披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確，還存在違規(guī)發(fā)放董監(jiān)高薪酬、違規(guī)資金占用及向關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助等情況，違規(guī)事實(shí)清楚，反映出公司內(nèi)部控制制度存在缺陷。鑒于公司及相關(guān)責(zé)任人及時(shí)歸還相關(guān)資金及利息，較大程度上減輕違規(guī)行為造成的不良影響，對(duì)相關(guān)情況予以酌情考慮。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.1條、第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)科達(dá)制造股份有限公司，時(shí)任董事長(zhǎng)邊程，時(shí)任總經(jīng)理?xiàng)顚W(xué)先、吳木海，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)曾飛、李擎，時(shí)任董秘李躍進(jìn)予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2024年1至12月份，科達(dá)制造的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：機(jī)械裝備行業(yè)占比53.32%，海外陶瓷行業(yè)占比37.42%，鋰電池材料行業(yè)占比6.99%，其他裝備占比2.19%，其他業(yè)務(wù)占比0.08%。

截至發(fā)稿，科達(dá)制造市值為251億元。

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（記者 王曉波）

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