大額資金被占用？ *ST金泰遭監(jiān)管問詢

每經(jīng)記者｜黃海    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

因多家相關貿易商疑似成為關聯(lián)方資金占用通道，公司資金存在被關聯(lián)方占用風險，*ST金泰（SZ300225，股價3.78元，市值17.97億元，以下表述為金力泰）遭監(jiān)管問詢。

據(jù)金力泰7月8日晚間公告，基于中興華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱中興華所）對公司2024年度財務報告以及內部控制分別出具的無法表示意見及否定意見審計報告，上海證監(jiān)局要求公司自查與多家貿易商間大額資金往來是否均涉及非經(jīng)營性資金占用。此外，就公司對深圳怡鈦積科技股份有限公司（以下簡稱怡鈦積科技）股權投資一事，監(jiān)管亦要求金力泰說明部分交易環(huán)節(jié)的真實性及資金占用情況。

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同日晚間，金力泰公告稱，公司近日收到董事長、總裁羅甸提交的書面辭職報告，羅甸因個人原因辭去公司董事長、總裁、董事會提名委員會委員、薪酬與考核委員會委員職務，辭去上述職務后，羅甸仍擔任公司董事。

存在資金占用風險

7月2日，金力泰披露2024年年報，審計機構對公司財務報告出具無法表示意見的審計報告。

金力泰在2024年度通過與芮奈貿易（上海）有限公司（以下簡稱芮奈貿易）、江西尚億供應鏈管理有限公司、上海悅芮貿易有限公司等貿易商（以下統(tǒng)稱相關貿易商）于每季度初簽訂采購協(xié)議并向相關貿易商轉出資金，于每季度末簽訂采購解除協(xié)議由相關貿易商轉回資金。

審計機構認為，金力泰存在將資金轉出至相關貿易商后，相關貿易商又在相近時間點將相近金額轉出至非供貨主體的異常情形。“我們無法識別非供貨主體是否為資金占用通道方，金力泰資金存在通過資金占用通道方流向最終資金占用主體的重大風險。”審計機構方面表示。

最新公告中，監(jiān)管進一步勾勒出上述流程的更多細節(jié)。監(jiān)管指出，金力泰存在以戰(zhàn)略備庫預付款名義將資金轉出至相關貿易商后，相關貿易商又在鄰近時間點將相近金額轉出至非供貨主體的異常情形，部分貿易商實際經(jīng)營場地及規(guī)模與其簽訂的采購協(xié)議金額存在嚴重不匹配現(xiàn)象。

此外，監(jiān)管還指出，金力泰在2024年度的轉出資金與實際采購金額嚴重不成比例。2024年公司戰(zhàn)略備庫預付款發(fā)生額及取消合作轉回款項均超過9億元，但實際采購金額僅2900余萬元。

審計機構提出的資金季度流轉特征亦是監(jiān)管關注重點，監(jiān)管表示，金力泰與相關貿易商的資金往來呈現(xiàn)季度初轉出和季度末轉回的顯著特征，累計轉出金額與轉回金額大體相當，資金存在以戰(zhàn)略備庫名義轉出后被關聯(lián)方占用的重大風險。

資金流向主體存在異常

從現(xiàn)有信息來看，金力泰的資金中疑似被占用的不僅僅是與部分貿易商之間的往來款，還包括公司收購怡鈦積科技股權的相應款項。

據(jù)監(jiān)管問詢函，2024年4月22日，金力泰收到石河子怡科股權投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱石河子怡科）償還的回購款1.3753億元，該部分款項實際是金力泰2017年首次收購時形成。回購款到位后，金力泰隨即以戰(zhàn)略備庫采購名義轉出至相關貿易商處，資金去向不明并存在異常。

在第二次交易時，資金流向同樣存在異常。據(jù)問詢函，2024年9月，金力泰曾以3.23億元第二次收購怡鈦積科技34%股權，出讓方廈門怡科科技發(fā)展有限公司（以下簡稱廈門怡科）在收到股權轉讓款后，立即將其中3.07億元轉出，資金流向的主體存在異常。

據(jù)審計機構此前發(fā)表的意見，該筆資金流向的主體及其他公司與廈門怡科無關聯(lián)關系，反而與前述相關貿易商的資金通道方有資金往來。

另據(jù)監(jiān)管披露，截至2024年4月19日石河子怡科股權變動前，金力泰前述兩次交易對手方石河子怡科和廈門怡科的實際控制人與怡鈦積科技實際控制人為同一人。基于上述內容，監(jiān)管認為金力泰存在將股權交易款通過通道方流向最終資金占用主體的重大風險。

封面圖片來源：視覺中國