深交所向立信會計師事務所、付忠偉、趙亮發出監管函

每經AI快訊，2024年9月4日，深交所向立信會計師事務所、付忠偉、趙亮發出監管函：根據中國證券監督管理委員會廣東監管局出具的《關于對立信會計師事務所、付忠偉、趙亮采取出具警示函措施的決定》載明的事實，你們在新亞制程（SZ 002388，收盤價：5.13元）（浙江）股份有限公司2019年、2020年、2021年年報審計項目執業中，存在以下問題：一、對內部控制有效性評估和測試不到位未實施恰當的審計程序了解和評估新增的供應鏈代采業務相關內部控制有效性，且審計底稿中關于相關內部控制有效的結論缺乏審計依據。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1301號——審計證據》第十條、《中國注冊會計師審計準則第1131號——審計工作底稿》第十條第三項的相關規定。二、保理和供應鏈代采業務收入審計程序執行不到位一是未完整獲取并檢查保理和供應鏈代采業務對應的基礎交易合同及發票、物流憑證等資料，未就相關收入獲取充分、適當的審計證據。二是未對新亞制程保理和供應鏈代采業務資料不完整、內容模糊等相關異常情況保持職業懷疑，未執行進一步審計程序獲取審計證據。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1301號——審計證據》第十條、《中國注冊會計師審計準則第1101號——注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》第二十八條和《中國注冊會計師審計準則第1314號——審計抽樣》第二十一條的相關規定。三、函證程序執行不到位對新亞制程子公司深圳市亞美斯通商業保理有限公司的客戶進行了函證，并留存客戶回函及回函快遞單，但未留存發函快遞單，且項目組留存的回函快遞單上未顯示寄件地址，僅有的二維碼也已過期，無法通過掃描查詢寄件地址。相關行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1131號——審計工作底稿》第三條、第十條第二項的相關規定。你們的相關行為違反了本所《股票上市規則》第1.4條、第12.1.2條、第12.3.3條的規定。

2024年1至6月份，新亞制程的營業收入構成為：電子信息產品銷售服務占比66.3%，化工材料制造占比30.27%，大宗商品貿易占比3.14%，物業租賃占比0.29%。

截至發稿，新亞制程市值為26億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內無機構對新亞制程進行調研。

每經頭條（nbdtoutiao）——廣州地區線上提前還房貸起步金額5萬元？記者多地了解：各地工行提前還款執行標準有差異

(記者 蔡鼎)

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