ST中利收關注函：需逐筆披露控股股東關聯方新增資金占用情況

每經記者｜黃鑫磊    每經編輯｜魏官紅    

2月9日，ST中利（SZ002309，股價5.23元，市值45.59億元）收到深交所關注函。

深交所要求ST中利以列表形式逐筆披露控股股東關聯方江蘇中利控股集團有限公司（以下簡稱中利控股）新增非經營性資金占用8.27億元的相關情況；以及公司存在的兩項違規對外擔保的相關情況。

1月30日，ST中利披露了《關于被債權人申請預重整的專項自查報告》，稱截至報告披露日，中利控股資金占用余額為17.04億元，包括在預付供應商貨款往來中形成的資金占用和在光伏電站股權轉讓后的交易價款形成的資金占用。

新增非經營性資金占用8.27億元

1月30日公告顯示，ST中利根據相關規定，對與控股股東及其他關聯方發生的資金往來、資金占用以及對外擔保情況等，結合目前更換年審機構的梳理及公司進行全面自查發現，在預付供應商貨款往來中形成的資金占用余額為15.56億元，新增余額6.79億元，包括9家公司；在光伏電站股權轉讓后的交易價款形成的資金占用余額為1.48億元。

其中，2018年7月，蘇州騰暉（ST中利控股子公司）分別與常熟a公司、常熟b公司簽署了電站項目公司100%股權工商變更的《股權轉讓協議》。同時，電站項目公司分別與常熟a公司、常熟b公司簽署《借款協議》，借款總金額為6.6億元。

6.6億元中的600萬元以電站項目公司的股權轉讓款形式支付，其余6.54億元由常熟a公司及常熟b公司分別借款給電站項目公司。借款利率為年化8%，按季度付息；并約定融資期限屆滿后或出現約定情形時，蘇州騰暉按照欠付的融資款本息數額回購項目公司股權以滌除上述股權擔保。

上述交易履行過程中，在ST中利未經履行內部決議程序的情況下，蘇州騰暉和常熟a公司、常熟b公司簽署了《股權轉讓付款補充協議》，項目公司出具了《指定付款書》，6.6億元借款中的5.5億元支付給中利控股。

1月30日公告披露，截至當日，中利控股已直接歸還常熟a公司、常熟b公司3.76億元借款本金和2801.74萬元借款利息，常熟a公司及常熟b公司解除了部分電站項目公司股權的擔保負擔。ST中利已代中利控股支付歷年借款本金7774萬元和借款利息7006.47萬元，合計1.48億元形成中利控股的資金占用。

ST中利表示，由于上述借款本金尚未全部結清,此后還會衍生利息，存在被動扣款形成新占用的可能。另外，截至報告披露日，公司暫未考慮計算資金占用期間的利息。

對此，深交所要求ST中利以列表形式逐筆披露本次新增部分資金占用的占用方自2019年至今非經營性資金占用的形成時間和歸還時間、占用方法和最終用途、期末余額、被占用資金日最高余額及其占上市公司最近一期經審計凈資產的比例。

存在兩項違規對外擔保

1月30日公告還披露，2017年8月30日，江蘇P公司與蕪湖Q（有限合伙）簽訂《股權收購協議》，約定江蘇P公司對蕪湖Q（有限合伙）負有股權回購義務，股權回購價本金為2億元。

同日，ST中利出具《承諾函》為江蘇P公司對蕪湖Q（有限合伙）所負的股權回購義務提供擔保；控股股東與蕪湖Q（有限合伙）簽訂《連帶保證合同》。在上述文件中，控股股東與ST中利為江蘇P公司在《股權收購協議》項下的上述股權收購義務提供連帶責任擔保。

然而，經自查，ST中利上述兩項提供擔保的事項均未履行公司內部決策程序，上述擔保事項均未經董事會、股東大會審議亦沒有對外披露，屬于違規擔保。違規擔保金額合計3.21億元。

對此，深交所要求ST中利以列表形式逐筆披露上述違規對外擔保的具體情況，包括但不限于擔保時間、相關方、金額、期限、提供擔保的余額（系指各項擔保合計日最高合同金額）及其占上市公司最近一期經審計凈資產的比例。

ST中利須結合上述資金占用、違規擔保的具體發生過程、決策情況以及內部追責情況等分析說明公司相關管理制度的有效性和執行情況，并說明公司內部控制是否健全有效。

同時，深交所還要求ST中利補充披露資金占用方償還占用資金的詳細計劃、資金來源、保障措施及可行性，公司擬采取解除擔保的具體措施及期限；再次核查截至目前是否存在其他未披露的資金占用、違規擔保、不當交易等侵占上市公司利益的情形。

2月9日下午，《每日經濟新聞》記者向ST中利內部人士詢問資金占用償還方案，但截至發稿，未獲回應。

封面圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝