捷瑞數字擬掛牌新三板：報告期前五名客戶變動較大，曾超額分配利潤2271萬元

每經記者｜張明雙    每經編輯｜梁梟    

近日，山東捷瑞數字科技股份有限公司（以下簡稱捷瑞數字）向全國股轉系統提交掛牌申報文件，擬在新三板基礎層掛牌，目前已收到掛牌審查部反饋意見。2019年、2020年、2021年1月～9月（以下簡稱報告期），捷瑞數字分別實現營業收入1.01億元、1.11億元、9878.24萬元，歸屬于申請掛牌公司股東的凈利潤458.48萬元、1793.32萬元、1338.71萬元。

《每日經濟新聞》記者注意到，捷瑞數字的前五名客戶名單變動較大，僅有一家企業在前五名客戶名單中出現過兩次，其他客戶均只有一次。掛牌審查部也關注到公司主要客戶情況，要求其說明公司與大客戶的合作是否具有持續穩定性。

系上市公司杰瑞股份關聯方

捷瑞數字主營業務為數字中心一體化業務、數字孿生工業互聯網業務、數字化營銷整合服務。報告期內，捷瑞數字營業收入整體呈現增長態勢，主要系近年來國內企業對于自身的展覽展示以及數字化轉型需求旺盛。

捷瑞數字實際控制人為孫偉杰、王濤、劉貞峰、王坤曉、牟文青五名自然人，合計持有公司79.71%的股份。捷瑞數字關聯方較多，涉及領域較廣，其中主要企業包括上市公司杰瑞股份（002353，SZ），從事油氣田設備及技術工程服務；橙色云互聯網設計有限公司（以下簡稱橙色云），主要從事工業產品研發設計、生產、銷售。2019年度，包括杰瑞股份、橙色云在內的關聯方是捷瑞數字的第五大客戶。

捷瑞數字作為一家工業互聯網公司，其業務依托于伏鋰碼云平臺。值得注意的是，在接受包括經濟導報在內的多家媒體集體采訪時，孫偉杰介紹，杰瑞集團在上市板塊以外，孵化了橙色云和捷瑞數字兩個工業互聯網企業，搭建了“橙色云”和“伏鋰碼云”兩個云平臺。

反饋意見要求捷瑞數字補充披露橙色云的經營范圍、主營業務、主要客戶及供應商，說明是否與公司存在同業競爭或潛在同業競爭。不過捷瑞數字在公開轉讓說明書（申報稿）內表示，與控股股東、實際控制人及其控制的企業不存在同業競爭或者顯失公允的關聯交易。

報告期內，捷瑞數字進行了兩次利潤分配，2018年度、2019年中期分別派發現金紅利2000萬元、585萬元。但這兩次分配均為超額分配股利，因財務報表追溯調整的影響，截至2018年12月31日公司的滾存未分配利潤調整為﹣1686.36萬元，造成2018年度超額分配利潤1686.36萬元；追溯調整后也造成2019年度中期利潤超額分配585萬元，公司前期超額分配利潤共計2271.36萬元。

鑒于上述情況，捷瑞數字董事會提議以2020年、2021年1月～9月實現的凈利潤彌補前期超額分配的利潤及造成的虧損，由此導致公司截至目前可供分配利潤減少的后果由全體股東共同承擔。2020年、2021年1月～9月，捷瑞數字實現歸屬于申請掛牌公司股東凈利潤分別為1793.32萬元、1338.71萬元。

壞賬準備計提比例超過10%

捷瑞數字主要為企事業單位提供數字化、智能化轉型升級的整體解決方案，客戶涵蓋面較廣，包括工程機械、裝備制造、能源、醫藥、政府機關及事業單位等領域。

捷瑞數字的客戶集中度并不算高，2019年、2020年、2021年1月～9月，公司前五名客戶銷售金額分別為3347.01萬元、2485.63萬元、3550.37萬元，占當期營業收入比例為32.98%、22.33%、35.95%。不過公司前五名客戶名單變化較大，僅有一家客戶在名單中出現過兩次。

在經營目標和計劃中，捷瑞數字表示將進一步完善市場營銷網絡體系，在存量客戶的基礎上大力拓展增量客戶，積極主動與各行業主要客戶保持密切聯系，跟進客戶實際需求，穩定并加強業務合作關系。

此外，捷瑞數字的應收賬款余額較大。截至2019年年末、2020年年末、2021年9月末，應收賬款余額分別為6817.15萬元、3105.08萬元、5364.74萬元，占當期營業收入比重分別為54.31%、27.88%、67.18%。“若公司下游客戶經營不利或由于其他原因導致無法按期支付貨款，將對公司應收賬款回收、資金狀況和盈利能力產生不利影響。”

在應收賬款計提方面，截至2019年年末、2020年年末、2021年年9月末，捷瑞數字分別計提壞賬準備1582.55萬元、872.81萬元、746.90萬元，計提比例達到23.21%、28.11%、13.92%，各報告期計提比例均超過10%。

按照捷瑞數字的壞賬準備計提政策，賬齡1年以內、1年～2年、2年～3年、3年以上計提分別為5%、20%、50%、100%。而報告期內，捷瑞數字賬齡為1年以內的應收賬款比例為21.34%、55.05%、80.57%，1年以上的應收賬款比例為78.66%、44.95%、19.43%。

針對新三板掛牌相關事宜，記者近日致電捷瑞數字并發送了采訪郵件，但截至發稿未獲回復。

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