證監會四問江陰銀行:： 6次行政處罰是否構成發行障礙

每經編輯｜每經記者 王小璟    

每經記者 王小璟

每經編輯 姚祥云

一半火焰一半冰山，投資收益去年增長403.71%，今年一季度增長104.66%；但同時，大大小小行政處罰多達6次。這樣的江陰銀行公開發行可轉債，必然引起監管層格外的關注。

7月19日，證監會向江陰銀行出具《中國證監會行政許可項目審查一次反饋意見通知書》（以下簡稱《反饋意見》），提出四大問題。分別是投資收益大幅增長是否合理、票據業務未決訴訟情況、6次行政處罰情況、最近五年被證券監管部門和交易所處罰或采取監管措施的情況。

除票據業務相關訴訟外，證監會重點要求江陰銀行說明公司及其控股子公司受到的6次行政處罰，以及公司投資收益大幅增長的原因。

罰款合計238萬

接到《反饋意見》的5天之后，江陰銀行進行了回復，回復中包括江陰銀行及其控股子公司報告期內受到的6次行政處罰，罰款金額合計238萬元。

就上述行政處罰，證監會要求江陰銀行的保薦機構和律師，核查公司是否存在重大違法違規行為，公司合規運營和內控制度是否健全有效。同時說明，上述處罰是否構成本次發行的障礙。

《每日經濟新聞》記者梳理發現，江陰銀行受到的4次處罰中，最早的一次發生在2014年12月8日，無錫銀監分局認定江陰銀行存在以下違法違規行為：為個人客戶辦理大額儲蓄取款轉存或還貸款業務時，先存后取逆程序操作，并罰款20萬元。

2016年7月25日，國家外匯管理局江陰市支局表示，江陰銀行存在未按照規定進行國際收支統計申報行為，以及未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的行為，合并罰款6萬元。

此外，中國人民銀行分支機構曾短時間內連續對江陰銀行進行處罰。2016年8月23日，中國人民銀行滁州市中心支行因江陰銀行在金融統計方面、反洗錢方面、對人民幣銀行結算賬戶方面存在違規行為，罰款25萬元。時隔不久，2016年11月1日，中國人民銀行無錫市中心支行查明，江陰銀行在反洗錢方面存在不規范行為、未在規定時間內報送銀行賬戶開立或者撤銷資料的行為、部分稅款保解不及時的行為，罰款42萬元。

而江陰銀行控股子公司的2次行政處罰均由銀監局或銀監會監管分局作出。

2016年5月27日，四川銀監局查明，江陰銀行子公司雙流誠民村鎮銀行有限責任公司存在違法違規行為：擬任董事長、擬任行長助理和前擬任行長在尚未取得行政許可任職資格的情況下履行高管職權；對不符合核銷條件的貸款進行核銷，未按照規定程序核銷貸款，無貸款核銷檔案資料，合計處罰45萬元。

7個月后，中國銀監會達州監管分局查明，江陰銀行子公司宣漢村鎮銀行分別在五家銀行業機構違規開立5個同業賬戶。每個違規同業賬戶均被處以20萬元罰款，合計處罰100萬元。

投資收益大增403%

除上述行政處罰以外，江陰銀行的投資收益大幅增長也引來了證監會關注。資料顯示，江陰銀行2016年、2017年一季度分別實現投資收益1.46億元、4889.3萬元，占營業收入比例分別為5.92%、8.88%，同比增長分別為403.71%、104.66%。

在《反饋意見》中，證監會要求江陰銀行說明的第一個問題就是，“投資收益的主要構成，大幅增長的原因及合理性。”

對此，江陰銀行表示，投資收益主要由三類構成，分別是債券投資收入、基金投資收入、股權投資收入。

對于債券投資收入，江陰銀行稱，“2016年本行實現債券投資買賣收入1.06億元，主要是因為2016年初以來，本行依托債券市場牛市節奏，改變投資策略，在持有配置的基礎上加大交易頻率，及時在債券收益率高位時布局債券資產，并在收益率低位時及時賣出，處置債券資產產生投資收益。2017年一季度債券投資收益為虧損，主要受債券市場因素影響，宏觀經濟復蘇、金融“去杠桿”等多種因素導致債市大幅調整，債券價格持續下跌，而本行于2017年初已持續減少債券投資，債券投資損失對本行的影響可控。”

對于基金投資收入，“2016年和2017年一季度，本行基金投資收入分別為1509.71萬元和5860.29萬元，主要是本行持有的貨幣型和債券型公募基金的投資收入。2017年一季度的基金投資收入較2016年大幅增長，主要基于本行資金業務資產結構調整，增加了基金投資規模，從而縮短整體資產久期，防范市場風險，并帶來基金投資收入的增長。”江陰銀行解釋道。

至于股權投資收入，江陰銀行認為，2016年和2017年一季度，公司投資收益中股權投資收入分別為2479.83萬元和820萬元，主要是公司持有江蘇靖江農村商業銀行股份有限公司9.9%股份并作為第一大股東而采取權益法核算所致。